Insgesamt 20.646 Familien haben von der Abschaffung der Erbschaftssteuer auf den Balearen profitiert, wie das Ministerium für Wirtschaft, Finanzen und Innovation am Freitag (18.07.2025) in einer Erklärung anlässlich des zweijährigen Bestehens der Steuerreform der Regierung mitteilte. Dabei wurde betont, dass die Steuervergünstigungen und Steuerabzüge den Bürgern Einsparungen in Höhe von 835 Millionen Euro gebracht haben.
Nachdem am 18. Juli 2023 das Gesetzesdekret über steuerliche Maßnahmen verabschiedet wurde, mit dem die Erbschaftssteuer für Erbschaften der Gruppen I und II (zwischen Eltern und Kindern, Großeltern und Enkelkindern sowie Ehepartnern) abgeschafft wurde, profitieren 20.646 Familien auf den Balearen von der Anwendung dieser Maßnahme, was zu Einsparungen in Höhe von 758 Millionen Euro geführt hat.
Die Regierung hat versichert, dass die Verabschiedung der Steuervergünstigung in diesen zwei Jahren zu einem sehr starken Anstieg der Erbschaften zu Lebzeiten oder Erbverträgen geführt hat, einer für die Gemeinschaft charakteristischen zivilrechtlichen Regelung. Darüber hinaus betont das Ministerium, dass 94 % der gemeldeten Erbschaften weniger als eine Million Euro betragen.
In der Gruppe III – Erbschaften zwischen Geschwistern oder Onkeln und Neffen, die je nachdem, ob sie Nachkommen haben oder nicht, zu 25 % oder 50 % begünstigt werden – beläuft sich die Zahl der begünstigten Steuerzahler auf 2.346 mit Einsparungen in Höhe von 50 Millionen Euro. Die andere Steuer, mit der die Steuerreform der Regierung zusammen mit der Erbschaftssteuer begann, war die Vermögensübertragungssteuer beim Kauf des ersten Hauptwohnsitzes, um die Steuerlast zu verringern, die den Zugang zu Wohnraum erschwerte.
In diesem Fall müssen 1.452 junge Menschen unter 30 Jahren und Menschen mit Behinderung insgesamt 21 Millionen Euro und durchschnittlich 14.462 Euro weniger Steuern zahlen, da die Steuer abgeschafft wurde. 2.402 junge Menschen unter 36 Jahren und kinderreiche Familien, Alleinerziehende oder Familien mit behinderten Angehörigen profitierten von einer 50-prozentigen Senkung dieser Steuer und sparten damit 24 Millionen Euro und durchschnittlich 10.000 Euro.
Der erste Vizepräsident und Minister für Wirtschaft, Finanzen und Innovation, Antoni Costa, betonte seinen Stolz darüber, dass mehr als 26.000 Steuerzahler von einer der beiden Steuersenkungen profitiert haben. „Das waren die ersten Maßnahmen, denn genau darum ging es bei der Änderung: Die Lebensleistung von Familien nicht länger zu besteuern und denjenigen Gruppen, die es am schwersten haben, den Zugang zu Wohnraum zu erleichtern.“
Die balearische Regierung erinnerte daran, dass die Steuerreform schrittweise durch die Einführung neuer regionaler Steuerabzüge und die Verbesserung bereits bestehender Abzüge erweitert wurde. Konkret wurden der Steuerabzug bei Geburt – mit der Möglichkeit einer Vorauszahlung, eine in Spanien bahnbrechende Maßnahme – und der Steuerabzug bei Adoption eingeführt. Darüber hinaus wurden die Steuerabzüge für die Miete des Hauptwohnsitzes, den Kauf von Schulbüchern, Ausgaben für die Vereinbarkeit von Beruf und Familie, den Anstieg der Zinsen für variable Hypotheken und für Ausgaben für Nachkommen, die außerhalb der Wohninsel ein Hochschulstudium absolvieren, verbessert.
In der letzten Steuerperiode ermöglichte dieses Maßnahmenpaket erstmals, dass die Zahl der Steuerzahler, die einen Steuerabzug in Anspruch genommen hatten, 100.000 (101.839) überstieg, was einem Anstieg von 58,1 % gegenüber dem Vorjahr entspricht. Ebenso beliefen sich die Einsparungen auf 32,33 Millionen Euro, was einem Anstieg von 90,3 % entspricht.
Anschließend wurden fünf neue Steuerabzüge geschaffen, vier bestehende verbessert und der regionale Anteil der Einkommensteuer mit besonderem Schwerpunkt auf Einkommen unter 30.000 Euro gesenkt, Maßnahmen, die keinen Einfluss auf die genannte Steuererklärung hatten. Somit beläuft sich die Bilanz der Umsetzung der Steuerreform zwei Jahre nach ihrem Inkrafttreten, einschließlich der Einsparungen durch Ermäßigungen bei der Erbschaftssteuer, der Vermögensübertragungssteuer und den Steuerabzügen im Rahmen der Einkommensteuererklärung des vergangenen Jahres, auf 835 Millionen Euro.
Quelle: Agenturen
