Die spanischen Steuerbehörden (Agencia Tributaria oder Hacienda) haben ihren Prüfungsplan für 2025 vorgelegt, in dem sie sich auf Personen konzentrieren, deren Lebensstil nicht mit ihrem offiziell angegebenen Einkommen oder Vermögen übereinstimmt. Diese Initiative soll Steuerhinterziehung verhindern und Steuergerechtigkeit gewährleisten.
Die Steuerbehörde AEAT konzentriert sich insbesondere auf Steuerzahler, die „Anzeichen von externem Vermögen“ aufweisen, die nicht mit ihren Steuererklärungen übereinstimmen. Dies betrifft Personen, die einen luxuriösen Lebensstil pflegen, obwohl sie ein geringes Einkommen oder ein minimales Vermögen angeben.
Diese Personen nutzen oft Briefkastenfirmen, um persönliche Ausgaben zu verbergen, Vermögenswerte für den persönlichen Gebrauch zu platzieren, Mietverträge vorzutäuschen oder Einkommen durch fiktive Darlehen zu verschleiern.
Hacienda wird die Geschäftsstrukturen dieser Steuerzahler gründlich analysieren, um festzustellen, welche Ausgaben oder Investitionen tatsächlich als persönliches Einkommen und nicht als abzugsfähige Geschäftsausgaben oder -investitionen betrachtet werden sollten. Besonderes Augenmerk wird auf die Nutzung von Unternehmen zum Abzug persönlicher Ausgaben und die betrügerische Nutzung von Unternehmenseigentum durch Aktionäre und ihre Familienangehörigen gelegt.
Darüber hinaus intensiviert die AEAT ihre Kontrollen von Unternehmern und Freiberuflern, die in Branchen, in denen dies üblich ist, keine Kreditkartenzahlungen akzeptieren. Ein weiterer Schwerpunkt liegt auf der Aufdeckung von Scheingeschäften und der Verwendung gefälschter Rechnungen, um ungerechtfertigte Mehrwertsteuererstattungen zu erhalten.
Die Steuerbehörden werden zusätzliche Anstrengungen unternehmen, um Einkünfte oder Gewinne aus Immobilien zu regularisieren und Künstler und Sportler aufzuspüren, die ihre Steuern nicht ordnungsgemäß zahlen. Sie werden auch nach Steuerzahlern Ausschau halten, die ihren steuerlichen Wohnsitz in einer anderen autonomen Region mit niedrigeren Steuersätzen vortäuschen, während sie tatsächlich anderswo leben.
Das Finanzamt verstärkt die steuerliche Überwachung von sogenannten „Neo-Banken“ und anderen alternativen Zahlungsmethoden, um zu verhindern, dass diese von kriminellen Organisationen zur Steuerhinterziehung oder Geldwäsche genutzt werden. Dazu gehört auch die Überprüfung von Unternehmen, die in Kryptowährungen investieren oder Zahlungen mit diesen tätigen.
Zusammengefasst: Die spanischen Steuerbehörden wollen 2025 ihr Vorgehen gegen Steuerhinterziehung verbessern, indem sie Personen überprüfen, die einen luxuriösen Lebensstil führen, aber nur geringe Einkünfte angeben. Sie werden strengere Kontrollen für Briefkastenfirmen, Barzahlungen und alternative Zahlungsmethoden durchführen, um Betrug zu verhindern.
Quelle: Agenturen
